主题：【原创】中国大陆养老保险改革的新举措分析 -- Urey

11月13日，中国大陆的劳动与社会保障部部长田成平与养老司司长焦凯平以答新华社记者问的形式公布了养老保险制度改革的新举措。整个访问的主题是第十一个五年计划期（2006年~2010年）间将出台的劳动保障政策。田成平表示，从2006年起，原本由企业缴交进入个人账户的缴费，将被取消。而焦凯平则表示基础养老金的标准也由月平均工资的20%变为30%。

首先，中国大陆目前的社会养老保险制度包括两部分：现收现付制（PAY-AS-YOU-GO）的基础养老金和基金积累制（FULLY-FUNDED）的个人账户养老金。前者由企业按总工资规模的一定比例缴交，具体比例由各地的社保局公布，发放标准则是当地平均工资的一定比例——目前是20%，按照上文所述从2006年开始，将改为30%。原则上应该是量出为入。个人账户养老金，由企业和职工个人共同缴费，进入每个人的账户，进行积累，当职工退休时，按一定方法逐年发放。其中企业应按职工工资的3%缴费，个人则按工资的8%缴费，在税前从工资中扣除。

显然，这个新政策的直接结果是降低个人账户养老金的规模，而提高基础养老金作为补偿。而田成平则表示，这样做的目的是为了做实个人账户。原则上，由于目前的社会养老保险制度规定了企业缴费的上限，现收现付制（PAY-AS-YOU-GO）的基础养老金有可能会出现入不敷出的情况，原本这应该由同级政府的财政来补足。在现实中，一些经济欠发达的地区的政府根本无力承担这一责任；更有甚者，由于社保局所公布的企业缴费比例要得到同级地方政府的批准，在一些经济发达的地区处于招商引资的考虑，地方政府也不允许社保局提高企业缴费比例。这些都加剧了基础养老金的收支赤字。在这种情况下，社保局只得动用个人账户部分的资金积累。最终的结果就是，个人账户越来越演变成一种名义记账。

所以，做实个人账户真正可行的办法，是寻找其他资金来源以弥补基础养老金的收支赤字，而不是缩小个人账户养老金规模。特别是作为补偿措施的提高基础养老金的发放标准，更会使得收支赤字恶化。从长期来看，特别是考虑到中国人口的快速老龄化，新的政策将可能危及未来养老金的安全性和稳定性。

（本来要写一个长篇的，太忙，先放一些时效性的东西出来）

• 【讨论】关于保险的帖子合集--第一次做合集，得罪
• (2) :牛人谈热点

等下文

不过献花先，呵呵。期待后文。

12月14日，新华社受权播发了《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号文）。不仅确认了新华社11月13日公布的劳动部部长接受采访中提到的新举措，还增加了新的内容。

链接：http://news3.xinhuanet.com/politics/2005-12/14/content_3922377.htm

在我看来，新的内容主要是两点：

其一，文件第三条规定，“城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。”

其二，文件第六条，不仅确认了个人帐户的“11%变为8%”，还提到，“退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满１年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。”“本决定实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。”

我的结论有三条：

其一，当个体户或者自由职业者，被税务局逮到会很惨。20%的缴费比例，对于一般企业来说只是最高限，地方政府为了经济发展和吸引投资一般不敢收这么高。如果你是个体户，不好意思，这是中央的意思。说不定以后做实个人账户的资金就是从这里来了。

其二，基础养老金的收入调剂作用被削弱了，让步于提供缴费激励。要发挥收入调剂作用，最有效的现收现付制（PAY-AS-YOU-GO）养老金模式，是劫富济贫型的（means-test），即你收入水平越高，以后拿到的养老金越少。其次是无差别型的（flat），即无论收入水平高低，以后拿一样的养老金，在这次新举措出台以前的养老金制度就是这样——当地社会平均工资的20%。最差的是收入相关型的（earning-related），即你缴费越多（相应地，收入越高），拿到的养老金越多，2006年起新制度就是这样了。

新制度下，基础养老金水平=计发基数*比例。

比例吗，你缴费的时间越长越高，缴费30年，就是30%。这个容易理解。

不好理解的是计发基数，“当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值”。实际上，指数化月平均缴费工资=当地上年度在岗职工月平均工资*本人缴费指数。

代入化简，可得，计发基数=当地上年度在岗职工月平均工资*（1+本人缴费指数）/2

那什么是本人缴费指数呢？实际上是你工作的时候，每一次你向社保缴费，你的缴费基数相当于在岗职工月平均工资的比例。打个比方，公司人事部向社保局报告，某甲的缴费工资是5000元，社保局一看，当地的在岗职工月平均工资是2000元，那么某甲此次的缴费指数就是2.5。把你历年来所有的缴费指数求个算术平均数，就是你的本人缴费指数。

这就是为什么我说，新制度是收入相关型的了，当然咬文嚼字的话，应该说是缴费相关型的。

请注意一点，11月13日的新闻中，劳动部养老司司长焦凯平表示原来20%的比例改为30%。这句话就不成立了。实际上是变成（1+本人缴费指数）/2*缴费年数/100。自己算去吧。有人曾经拿着焦凯平那句话说，个人账户养老金水平虽然下降，但基础养老金水平提高，可以提高收入调剂作用。对某些人来说，基础养老金水平提高可能提高了，收入调剂作用吗……

新制度就是让你有更多的积极性去缴费。

其三，如果你经常在国内各个城市跳槽，你也可能会很惨。从上面的分析可以看到，新的制度对于个人的缴费历史看重。如果你在这个城市的公司甲工作几年，那个城市的公司乙工作几年……等你退休时，就只能指望那个时候各地社保局已经联网，能沟通数据了。否则的话，谁知道到底自己缴了几年的费，更重要的，缴费指数是多少？据我所知，即使是在沿海发达地区，一个省内的各地社保局的数据都不是联网互通的，否则，这次发文也不用在第八条强调“在完善市级统筹的基础上，尽快提高统筹层次，实现省级统筹”。跨省？不要想了。1998年就强调个人账户要能跟人跨省走。现在都没实现。

说句题外话，养老、医疗、住房的现状，养老是市场化最低的，医疗居中，住房是最彻底的。所以有人说，我没义务替穷人盖房。医疗如果彻底了，估计也会有人说，我没义务替穷人治病。

很想写个系列，没时间。经济版现在的环境也不是很适合。零散着写吧。

• 交流一下

所以我非常不看好家宝，他上来后就看到国内越来越乱，国有资产流失惊人。

每隔几年就换一个城市，不仅跨地市，而且跨省。

所以为了避免无谓的损失，干脆不参保

如果我不在国内工作，还想在国内交养老保险怎么办？

当做是自由职业者那种来交，好像费率还低廉一些

昨天新闻发布会上，劳动部长刘永富说缴费的信息都放在系统里，还拿北京东、西城区来举例子。

我问过一个在国内一个数三数四的大城市里一个比较正规的外企的人事部工作，专门和社保局打交道的人。回答是，情况在改善，有一些外地的账户的确是可以转过来的。

我又帮一个曾经在国内一个数一数二的大城市工作了几年，现在又来到这个国内数三数四的大城市里工作了没几个月的人查过。不愧是国内数一二三四的大城市啊。可以在各自的政府网站上查个人的养老金个人账户的纪录。结果是之前的那个账户还在那里睡大觉呢。当然了，我这位朋友中间是出国留学去了，不是直接的工作调动。

所以，我上一个帖子中说个人账户不能跨省走，有点过了。但是个人账户的异地移动，和个人缴费历史记录不一样。你的个人账户从甲地移动到乙地，不会影响到以后什么时候再从从乙地移动到丙地，不过就是一笔钱从甲地转到乙地，在那里累积生息一段时间再转到丙地去。个人缴费历史记录不一样，特别是缴费指数是每月一个记录。如果不能直接通过异地联网的话，假如一个人工作了20年干过四五个地方，那就是240个缴费指数记录，全靠开证明信的话，非累死不可。

更极端的情况是，如果此人每调动一次都要由其之前所有工作过的城市的地方社保局开证明信的话……

还有，异地联网是省级统筹的必要条件，但并不是异地联网以后就一定省级统筹了。我们只能是根据某地宣布其省级统筹了，并证实了这个消息的真实性以后，得出结论说此地已经实现了省内异地联网。

我只能以我知道的为例。我的户口在上海，但是我没在上海工作，所以我的档案和户口一起，由街道办事处保管。如果我要办参保，就去街道办事处，告诉他我现在是自由职业者，要参保，然后会根据我的收入情况，确定当年缴费基数，以后每个月按这个缴费基数缴费。珠海也可以按照自由职业者参保。其他地方我不清楚。

所以，你要先确定你的户口所在地，然后到户口所在地询问有关政策，以自由职业者身份参保（前提是这个地方有自由职业者参保的许可）。

所以，没有单位没关系，但是户口必须要有。如果你出国的时候已经注销户口，那恐怕不能办。

我户口在济南，回去问问。但是我已经在北京交过三年，岂不是浪费了？？

你最好的情况就是把北京那个个人账户的钱转去济南（还不保证能转），但是那三年的历史记录，估计就浪费了。

为什么现在惦记着交这个钱？如果是要回来的，回来以后再交也不迟啊，不回来的话，更不用交了

详细算帐：

假定：现在帐户中有1万元，目前和将来的工资为6099元（上海社保封顶），单位缴费基数为6099元，缴费比例为单位21％，个人8％，还能工作40年到65岁退休，40年后社会平均工资3000元。

老政策，个人每月扣款488元，加上3％进入个人帐户183，合计671，全年671*12＝8052，40年合计322080 ，至退休时帐户余额为322080+10000＝332080，个人每月可以拿到退休金3000*20％+332080/120＝3284。

按照新政策，个人每月扣款488，全年488*12＝5856，40年合计234240，至退休时帐户余额为234240+10000＝244240，个人每月可以拿到退休金3000*30％+244240/120 ＝2935。

新政策直接让我每月退休工资减少349元，哪个不懂数学的说没有牺牲职工待遇？

算得更细一点，无论是新政策还是老政策，职工个人和单位每月付出 6099*29％＝1769，40年合计支付849120（ 为简化计算不考虑资金的时间价值），其实如果考虑的话按照2％的 年利率就很多了（40年后），我必须活到89岁才能把这些钱拿回来（849120/2935/12+65= 24+65 =89）， 如果有擅长数学计算的可以算得更细一点。

再一种算法，假如我收入不变，但是把缴费基数降到1500元，缴费比例不变，其他条件不变，按照新政策，个人每月扣款120，全年120*12＝1440，40年合计 57600，退休时帐户余额67600，可以拿到退休工资67600/120+3000*30％＝1463，比按照6099的基数表面上看少了1472元，假如你活到85岁，累计少353280，但是，请注意，你和企业累计少缴了多少呢（6099－1500）*29％*12*40＝640180（还不考虑资金时间价值），这个钱如果直接发了，应该都能买房买车了吧。。。

还用说吗？简单的一个政策，直接让我个人帐户退休时少了349元，我能没意见吗？